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用友软件:发票开错了,那就这样处理

   作为一名财务人,一定要细心仔细,稍微不仔细点就很容易做错财务数据,而这一点在发票开具上就很容易体现出来。发票开错这也算是常事,那么我们开错发票也可以这样去解决:

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一般要看两种情况:

一.当月开错的发票且符合作废条件

一般纳税人若在当月开具发票时发现发票开错,并能收到退回的发票联和抵扣联,就可即时作废处理;直接在税控系统和纸质发票上标记好“作废”二字。

注意:作废发票必须收回原发票的全部联次。

二.发票已跨月或不符合作废条件:

一般纳税人若错开发票且不符合作废条件,及时报告税务机关,按开错的发票税率和税额进行申报,次月先开具红字发票,再开蓝字发票;若多缴税款,一般纳税人可以申请退税或留待后期抵扣应纳税额。

纳税人开错发票并已跨月:例如将15%税率开错为5%税率,当月发票可直接作废,若以跨月,则本月按3%的税率正常申报,本月开具红字发票冲减,再开具正确的发票;本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额,则应到柜台办理异常申报。

    以上也就是开错发票后的作废方法,不过作废发票前要符合作废条件才可作废:

1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

2.销售方未抄税并且未记账;

3、购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符""专用发票代码、号码认证不符。

  开错发票一定要及时采取措施,避免日后造成不必要的损失。以上就是用友小编分享的全部内容,希望对大家有所帮助,关注用友软件官网,了解更多相关内容。